Calculateur de TPS

Qu'est-ce que la TPS ?

La Goods and Services Tax est une taxe sur la valeur ajoutée appliquée sur la plupart des biens et services destinés à la consommation. Elle est payée par le consommateur final, mais collectée et reversée par les entreprises.

Elle existe dans de nombreux pays (Australie, Canada, Inde, Malaisie, Nouvelle-Zélande, Singapour...). Les taux varient selon les régions et parfois selon la catégorie de produit.

Formules de calcul

Pour ajouter ou retirer la TPS :

Ajouter la TPS :

Montant TPS = Montant HT x (Taux / 100)

Montant TTC = Montant HT + Montant TPS

Autre : Montant TTC = Montant HT x (1 + Taux / 100)

Retirer la TPS :

Montant HT = Montant TTC / (1 + Taux / 100)

Montant TPS = Montant TTC - Montant HT

Exemples

Ajouter une TPS à 10 % :

• Montant HT : 100 $
• Montant TPS : 100 $ x 10 % = 10 $
• Montant TTC : 100 $ + 10 $ = 110 $

Retirer une TPS à 10 % :

• Montant TTC : 110 $
• Montant HT : 110 $ / 1,10 = 100 $
• Montant TPS : 110 $ - 100 $ = 10 $

Taux par pays

• Australie : 10 %
• Canada : 5 % (fédéral) + taxes provinciales
• Inde : 5 %, 12 %, 18 %, 28 % selon les produits
• Malaisie : 0 % (TPS remplacée par SST en 2018)
• Nouvelle-Zélande : 15 %
• Singapour : 8 % (9 % en 2024)
• Hong Kong : pas de TPS/TVA

Pour les entreprises

• S'enregistrer lorsque le seuil légal est atteint
• Facturer la TPS sur les ventes taxables
• Déduire la TPS sur les achats professionnels admissibles
• Déposer les déclarations mensuelles, trimestrielles ou annuelles
• Conserver des registres précis
• Émettre des factures conformes mentionnant la TPS
• Différencier les opérations taxable, exonérées ou à taux zéro
• Utiliser un logiciel comptable pour suivre la TPS

Pour les consommateurs

• Vérifier si les prix affichés incluent la TPS
• Garder les reçus des achats professionnels
• Dans certains pays, les prix de détail incluent la TPS
• Certains produits essentiels peuvent être exonérés
• Les achats internationaux suivent des règles spécifiques
• Comparer les prix toutes taxes comprises

Produits souvent exemptés

Selon les juridictions, on peut trouver :

• Produits alimentaires de base
• Services de santé
• Éducation
• Certaines opérations financières
• Activités caritatives
• Exportations
• Locations résidentielles
• Produits frais (dans certains pays)

Quand utiliser le calculateur

• Fixer les prix de vente TTC
• Émettre devis et factures
• Identifier la TPS déductible
• Préparer états financiers et budgets
• Comparer des offres fournisseurs
• Vérifier la TPS sur les reçus
• Préparer une déclaration fiscale