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MatemáticasCalculadora de GST
Añade o quita GST de precios con o sin impuesto: Australia 10%, Canadá 5%, India, NZ 15%, Singapur 9%. Los totales cuadran al céntimo en facturas.
¿Tienes comentarios? Reporta errores, sugiere funciones o comparte tus ideas — leemos todos¿Qué es el GST?
El GST (Impuesto sobre Bienes y Servicios) es un impuesto al consumo de valor agregado aplicado a la mayoría de bienes y servicios. Los negocios lo cobran en nombre del gobierno — repercuten GST en sus ventas (impuesto repercutido) y se deducen el GST pagado en sus compras (crédito fiscal), entregando solo la diferencia al fisco. El consumidor final lo paga. Unos 170 países usan algún tipo de GST/IVA, con tasas que van del 5% (GST federal canadiense) al 27% (IVA húngaro).
Dos operaciones importan: AÑADIR GST cuando como vendedor cotizas un precio neto y necesitas el precio bruto que paga el cliente, y QUITAR GST cuando tienes una factura con GST incluido y necesitas separar el impuesto (para créditos fiscales o reportes de gastos). Esta calculadora hace ambas con un clic, usando las tasas actuales para Australia (10%), Canadá (5% federal), India (4 tramos del 5% al 28%), Nueva Zelanda (15%), Singapur (9% desde enero 2024) y otros.
Fórmulas de cálculo de GST
Dos operaciones, dos fórmulas — la segunda es la inversa de la primera:
Al añadir GST a un precio neto:
Importe del GST = Importe neto × (Tasa GST ÷ 100)
Importe bruto = Importe neto + Importe del GST
Equivalente: Importe bruto = Importe neto × (1 + Tasa GST ÷ 100)
Al quitar GST de un precio bruto:
Importe neto = Importe bruto ÷ (1 + Tasa GST ÷ 100)
Importe del GST = Importe bruto − Importe neto
Ejemplos de cálculo
Añadiendo GST (Australia, 10%):
- Importe neto: $100
- Importe del GST: $100 × 10% = $10
- Importe bruto: $100 + $10 = $110
Quitando GST (Singapur, 9%):
- Importe bruto: $109
- Importe neto: $109 ÷ 1,09 = $100,00
- Importe del GST: $109 − $100,00 = $9,00
Tasas de GST/IVA por país (2026)
- Australia: 10% (tasa única, aplicada a la mayoría de bienes y servicios)
- Canadá: 5% GST federal + PST/HST/QST provincial (combinado ~5% a 15%)
- India: 5%, 12%, 18%, 28% (cuatro tramos, más 0% para esenciales)
- Malasia: el GST era 6% pero fue sustituido por el SST en 2018
- Nueva Zelanda: 15% (tasa única, base amplia)
- Singapur: 9% (subió del 8% el 1 de enero de 2024)
- Hong Kong: no tiene sistema de GST ni IVA
- Unión Europea: del 17% (Luxemburgo) al 27% (Hungría), con tasas reducidas para esenciales
Para empresarios
- Regístrate en GST al superar el umbral — A$75.000 en Australia, S$1M en Singapur, ₹40 lakh en India
- El registro voluntario por debajo del umbral puede compensar si la mayoría de tus costos llevan GST recuperable
- Emite facturas conformes: número de registro, GST como línea separada y total bruto
- Reconcilia los créditos fiscales cada mes — créditos no reclamados son fugas permanentes de capital de trabajo
- Lleva los suministros exentos y los de tasa cero por separado — ambos repercuten 0%, pero solo los de tasa cero permiten crédito íntegro
- Presenta a tiempo: la presentación tardía conlleva multa fija más interés diario en la mayoría de países
- Conserva registros 5-7 años (varía por jurisdicción) — las auditorías suelen mirar tan atrás
- Usa software contable con reporte de GST (Xero, MYOB, QuickBooks, Tally para India)
Para consumidores
- Comprueba si los precios incluyen o no GST — en Australia, NZ y Singapur los precios al público son inclusivos; en muchas cotizaciones B2B al estilo de EE.UU. son exclusivos
- Los viajeros de negocios suelen poder recuperar GST de compras en el extranjero mediante esquemas de devolución a turistas — guarda los recibos
- Algunos artículos son GST-free en algunos países: alimentos frescos y medicamentos con receta en Australia, lácteos/cereales en NZ, exportaciones siempre
- Las compras online importadas suelen tener umbral de GST — Australia lo eliminó para artículos de bajo valor en 2018, la UE en 2021
- Las facturas de restaurantes y cargos por servicio pueden añadir GST — lee la cuenta con cuidado
- Compara precios brutos al comprar transfronterizo para evitar sorpresas en aduana
Artículos comunes GST-free o de tasa cero
La mayoría de regímenes de GST exime o pone tasa cero a categorías consideradas esenciales. La lista varía pero suele incluir:
- Alimentos básicos (frutas frescas, pan, leche en muchos países)
- Atención sanitaria, medicamentos con receta y la mayoría de servicios médicos
- Educación (matrículas escolar y universitaria)
- Servicios financieros (préstamos, seguros, cambio de divisas — a menudo exentos en vez de tasa cero)
- Alquiler residencial (los caseros no pueden cobrar GST sobre alquiler residencial a largo plazo)
- Actividades de organizaciones benéficas registradas
- Exportaciones (tasa cero — el proveedor recupera el GST de entrada, el cliente no paga nada)
- Transporte internacional y servicios turísticos en algunos países
Cuándo usar esta calculadora
- Al fijar precios: convertir un precio neto objetivo en un precio bruto al cliente
- Al emitir facturas: confirmar que el desglose del GST coincide con tu software de facturación
- Al reconciliar reportes de gastos: extraer el componente de GST de recibos inclusivos
- Al preparar declaraciones de GST: cuadrar los totales con y sin GST
- Al presupuestar compras transfronterizas: estimar el costo final aterrizado
- Para verificar que las facturas del proveedor coincidan con la tasa declarada
- Para evaluar rápidamente cotizaciones con presentación mixta (incluido y excluido)
- Para comparar precios de forma justa entre países con tasas distintas
Preguntas Frecuentes
Mecánicamente sí — ambos son impuestos al consumo en varias etapas sobre el valor agregado, recaudados por las empresas y pagados al final por el consumidor. El nombre varía por tradición: países ex-Commonwealth (Australia, Canadá, India, Nueva Zelanda, Singapur) lo llaman GST; la mayoría de Europa, Latinoamérica y África lo llaman IVA (VAT). La mecánica es idéntica: créditos fiscales por insumos, impuesto repercutido, declaraciones periódicas. Las diferencias son de detalle: número de tramos (Singapur tiene uno, India cuatro), umbrales de registro, qué está exento o a tasa cero. EE.UU. es la excepción visible con impuestos sobre ventas estatales que son de una sola etapa (solo al consumidor final), no de valor agregado, razón por la que las empresas de EE.UU. no recuperan 'IVA de entrada' como las empresas GST/IVA recuperan créditos.
GST-free y tasa cero significan lo mismo en la mayoría de jurisdicciones (Australia usa 'GST-free', NZ usa 'zero-rated'): el vendedor cobra 0% pero PUEDE recuperar el GST de sus insumos. Exento es distinto y peor para el proveedor: 0% cobrado Y sin crédito de insumos. Ejemplo: un médico australiano registrado que presta servicios médicos exentos paga GST por su estetoscopio y alquiler de consulta pero no puede recuperarlo — se convierte en costo. En cambio, un exportador de alimentos frescos cobra 0% en exportaciones (tasa cero/GST-free) pero recupera 100% del GST pagado en empaque, transporte, refrigeración — mucho mejor. La trampa: los gobiernos llaman 'GST-free' cuando quieren decir tasa cero, pero meten artículos exentos en la misma conversación, así que los proveedores deben revisar la ley, no la jerga coloquial.
9% desde el 1 de enero de 2024. La progresión completa: 3% (1994) → 5% (2003) → 7% (2007) → 8% (2023) → 9% (2024). Los dos últimos pasos llegaron con apenas 12 meses de diferencia — del 7% al 8% el 1 de enero de 2023, y del 8% al 9% el 1 de enero de 2024 — así que las empresas tuvieron que actualizar plantillas de factura, sistemas POS y software contable dos veces en un año. Esta calculadora usa 9% como tasa actual de Singapur. Lección para empresarios: los cambios de tasa son decisiones políticas anunciadas con meses de anticipación pero siempre menos de lo que quisieras; suscríbete al boletín de tu autoridad fiscal (IRAS en Singapur, ATO en Australia, CBIC en India) para no enterarte el último. Para Canadá, el GST federal es 5% desde 2008, pero la tasa combinada federal-provincial (HST) varía — Ontario 13%, Nueva Escocia 15%, Quebec 14,975% (el QST es técnicamente aparte).
Divide el bruto entre (1 + tasa GST como decimal), no restes. Un precio inclusivo de $110 al 10% da neto = 110 / 1,10 = $100, GST = $10. Error común: calcular 'GST = 110 × 10% = $11', restarlo para $99, sumar 10% y obtener $108,90, no $110. La asimetría existe porque el GST es un porcentaje del NETO (la cifra menor), no del bruto. Fórmula general para cualquier importe inclusivo: neto = bruto × 100 / (100 + tasa). Para el 9% de Singapur: neto = bruto / 1,09 = bruto × 0,9174 (multiplicador útil de memorizar). Para el 10% de Australia: neto = bruto / 1,10 = bruto × 0,9091 — el atajo famoso 'divide entre 11 para obtener el GST': 110 / 11 = 10, exactamente el GST.
Federalismo. La constitución canadiense otorga poderes de imposición independientes al gobierno federal y a las provincias. El federal opera un 5% de GST nacional. Las provincias eligieron tres caminos: (1) conservar un Impuesto Provincial sobre Ventas (PST) — Columbia Británica, Manitoba, Saskatchewan; (2) sustituir el PST por el Harmonized Sales Tax (HST), que es GST + parte provincial administrada conjuntamente por Ottawa — Ontario (13%), Nueva Escocia, Nuevo Brunswick, PEI, Terranova (todas 15%); (3) mantener un sistema paralelo análogo al GST — el QST de Quebec (9,975%, técnicamente no es GST pero opera igual). Alberta, Yukón, NWT y Nunavut NO tienen impuesto provincial, solo el 5% de GST. Implicación práctica: una suscripción SaaS de Toronto a un cliente de Toronto factura 13% HST en una línea; la misma desde Toronto a Calgary factura solo 5% GST. El B2C interprovincial es uno de los escenarios fiscales más confusos del mundo occidental.
Compromiso político. Cuando India introdujo el GST en julio de 2017 sustituyendo a 17 impuestos centrales y estatales, el gobierno tuvo que satisfacer tanto a estados aficionados a impuestos de lujo (que querían tasas altas para bienes premium) como a legisladores de enfoque social (que querían esenciales con tasa baja). Resultado: 5% (esenciales como alimentos envasados, transporte), 12% (computadoras, fertilizantes), 18% (la mayoría de servicios y bienes de consumo — la tasa 'estándar' de facto), 28% (autos de lujo, tabaco, electrónica premium). Más 0% para frutas, libros, servicios como sanidad. Y un 'compensation cess' encima del 28% para bienes 'pecado'. La complejidad es famosa — y una de las razones por las que el software de cumplimiento de GST indio es un mercado de más de $500M. La mayoría de servicios B2B caen en 18%, por lo que esta calculadora establece 18% por defecto al seleccionar India.
En general no — el crédito fiscal por insumos es para gastos del negocio, no consumo personal. El almuerzo de un empleado no es crédito; un almuerzo con un cliente normalmente sí lo es (con matices). Los artículos de uso mixto se prorratean: si usas tu teléfono 80% para trabajo y 20% personal, reclamas 80% del GST de la factura. Los autos son la trampa clásica: la mayoría de países topa la parte recuperable del GST de un vehículo de pasajeros con un 'límite de auto' para evitar que las empresas compren autos personales por la sociedad. El límite australiano 2024-25 es A$69.674, con GST recuperable hasta un onceavo. Los gastos de entretenimiento suelen NO ser recuperables (regla australiana) o solo 50% (Canadá). Defensa: separa claramente tarjetas de negocio y personales, registra porcentajes de uso mixto y consulta a tu contador antes de asumir que algo es recuperable.
Una vez emitida la factura, se crea un punto fiscal — la obligación de GST nace, hayas cobrado o no. Si olvidas la línea de GST, el cliente te pagó un importe inclusivo de GST tanto si decía como si no. Le debes al fisco el componente de GST del importe recibido, calculado inversamente (bruto / 1,10 en Australia, bruto / 1,09 en Singapur, etc.). Puedes emitir una factura corregida o 'nota de crédito fiscal' para aclarar, pero no puedes volver al cliente a exigir más GST a posteriori salvo que el contrato diga claramente que los precios son sin GST. Lección: escribe 'más GST' o 'GST incluido' claramente en cada cotización, contrato y factura. El costo de claridad es una línea de texto; el costo de la ambigüedad es un porcentaje de cada transacción en disputa.
Redondeo independiente. Si redondeas el neto, el GST y el bruto cada uno por separado a dos decimales, las tres cifras pueden diferir en un céntimo — por ejemplo, un bruto de 109,99 al 9% da neto 100,9083 y GST 9,0817; redondeando cada uno por su cuenta, 100,91 + 9,08 = 109,99 cuadra aquí, pero con otros importes las partes redondeadas no sumarán el bruto redondeado, y un auditor marcará la factura. La solución que esperan las reglas de facturación (ATO, IRAS) es redondear solo DOS de las tres cifras y derivar la tercera por resta. Esta calculadora ahora hace justo eso: al quitar GST redondea el bruto y el neto, luego calcula GST = bruto − neto; al añadir GST redondea el neto y el GST, luego calcula bruto = neto + GST. Por eso las filas mostradas siempre cuadran al céntimo, y puedes copiarlas directamente a una factura fiscal o declaración sin ajuste de cuadre.
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