Calculateur de TVA

Qu'est-ce que la TVA ?

La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt sur la consommation appliqué sur un produit à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement, de la production à la vente finale. Le consommateur final supporte la TVA tandis que les entreprises la collectent et la reversent à l'administration fiscale.

Plus de 160 pays utilisent la TVA, dont tous les États membres de l'UE, le Royaume-Uni et de nombreux autres. C'est l'une des formes d'imposition indirecte les plus répandues au monde.

Formules de calcul de la TVA

Les formules principales sont :

Pour ajouter la TVA :

Montant de TVA = Montant HT x (Taux de TVA / 100)

Montant TTC = Montant HT + Montant de TVA

Montant TTC = Montant HT x (1 + Taux de TVA / 100)

Pour retirer la TVA :

Montant HT = Montant TTC / (1 + Taux de TVA / 100)

Montant de TVA = Montant TTC - Montant HT

Exemples de calcul

Ajouter la TVA (taux UK 20 %) :

• Montant HT : £100
• Montant de TVA : £100 x 20 % = £20
• Montant TTC : £100 + £20 = £120

Retirer la TVA (taux UK 20 %) :

• Montant TTC : £120
• Montant HT : £120 / 1,20 = £100
• Montant de TVA : £120 - £100 = £20

Taux de TVA par pays

• Royaume-Uni : 20 % (standard), 5 % (réduit), 0 % (taux zéro)
• Allemagne : 19 % (standard), 7 % (réduit)
• France : 20 % (standard), 10 %, 5,5 %, 2,1 % (taux réduits)
• Espagne : 21 % (standard), 10 %, 4 % (taux réduits)
• Italie : 22 % (standard), 10 %, 5 %, 4 % (taux réduits)
• Pays-Bas : 21 % (standard), 9 % (réduit)
• Belgique : 21 % (standard), 12 %, 6 % (taux réduits)
• Pologne : 23 % (standard), 8 %, 5 % (taux réduits)
• Suède : 25 % (standard), 12 %, 6 % (taux réduits)
• Norvège : 25 % (standard), 15 %, 12 % (taux réduits)
• Danemark : 25 % (taux unique, pas de taux réduit)
• Irlande : 23 % (standard), 13,5 %, 9 %, 4,8 % (taux réduits)
• Émirats arabes unis : 5 % (standard)

Types de taux de TVA

• Taux standard : appliqué à la plupart des biens et services
• Taux réduit : appliqué à certains produits essentiels (alimentation, livres, presse)
• Taux zéro : appliqué aux exportations, à certains produits alimentaires, aux vêtements pour enfants
• Exonéré : aucune TVA facturée et pas de récupération possible (services financiers, éducation)
• Hors champ : opérations totalement hors TVA (salaires, dons)

Conseils pour les entreprises

• S'enregistrer à la TVA lorsque le chiffre d'affaires dépasse le seuil légal
• Facturer le bon taux de TVA selon vos produits ou services
• Conserver les justificatifs TVA pendant au moins 6 ans
• Déposer les déclarations de TVA dans les délais pour éviter les pénalités
• Déduire la TVA sur les achats professionnels (TVA déductible)
• Émettre des factures comportant toutes les mentions obligatoires
• Étudier le régime de TVA sur la marge ou forfaitaire si adapté
• Respecter les obligations de Making Tax Digital (MTD) au Royaume-Uni
• Gérer correctement la TVA sur les importations et exportations
• Réévaluer votre immatriculation si l'activité évolue fortement

Conseils pour les consommateurs

• En Europe, les prix de détail incluent généralement la TVA
• Vérifiez si les tarifs sont affichés HT ou TTC
• Les produits à taux zéro sont taxés à 0 %, mais restent soumis à TVA
• Au Royaume-Uni, les vêtements pour enfants et la plupart des aliments sont à taux zéro
• Certains services sont exonérés (assurance, santé)
• Des remboursements de TVA existent pour les touristes dans certains pays
• Les professionnels peuvent récupérer la TVA sur les achats éligibles

Immatriculation TVA

Quand devez-vous vous immatriculer à la TVA ?

• Royaume-Uni : au-delà de £85 000 de chiffre d'affaires sur 12 mois
• Union européenne : seuils variables selon le pays (10 000 € à 100 000 €+)
• Inscription volontaire possible même sous le seuil
• Vendre des biens de l'UK vers l'UE impose souvent une immatriculation
• Les services numériques suivent des règles spécifiques (guichet OSS/MOSS)
• L'immatriculation permet de récupérer la TVA sur les achats

Quand utiliser ce calculateur

• Émettre des devis et factures clients
• Fixer correctement les prix HT et TTC
• Calculer la TVA due sur les achats
• Préparer déclarations et clôtures de TVA
• Vérifier les montants sur les tickets et reçus
• Budgétiser et planifier la trésorerie
• Comparer des offres fournisseurs HT/TTC
• Gérer des opérations de commerce international

TVA vs taxe sur les ventes

La TVA fonctionne différemment de la sales tax utilisée aux États-Unis :

• TVA : collectée à chaque étape de production/distribution
• Sales tax : collectée uniquement lors de la vente finale
• TVA : les entreprises récupèrent la TVA déductible
• Sales tax : aucun mécanisme de récupération
• TVA : plus transparente pour les professionnels
• TVA : limite l'évasion fiscale grâce à la traçabilité