Máy Tính Thuế VAT

VAT Là Gì?

VAT (Thuế giá trị gia tăng) là thuế tiêu dùng được áp dụng cho một sản phẩm bất cứ khi nào giá trị được thêm vào ở mỗi giai đoạn của chuỗi cung ứng, từ sản xuất đến điểm bán hàng. Người tiêu dùng cuối cùng trả VAT, trong khi các doanh nghiệp thu và chuyển nó cho chính phủ.

VAT được sử dụng ở hơn 160 quốc gia trên toàn thế giới, bao gồm tất cả các quốc gia thành viên EU, Vương quốc Anh và nhiều quốc gia khác. Đây là một trong những hình thức đánh thuế tiêu dùng phổ biến nhất trên toàn cầu.

Công Thức Tính VAT

Các công thức tính VAT là:

Khi thêm VAT:

Số tiền VAT = Số tiền ròng × (Tỷ lệ VAT ÷ 100)

Số tiền gộp = Số tiền ròng + Số tiền VAT

Số tiền gộp = Số tiền ròng × (1 + Tỷ lệ VAT ÷ 100)

Khi loại bỏ VAT:

Số tiền ròng = Số tiền gộp ÷ (1 + Tỷ lệ VAT ÷ 100)

Số tiền VAT = Số tiền gộp - Số tiền ròng

Ví Dụ Tính Toán

Thêm VAT (tỷ lệ 20% của Anh):

• Số tiền ròng: 100 bảng
• Số tiền VAT: 100 × 20% = 20 bảng
• Số tiền gộp: 100 + 20 = 120 bảng

Loại bỏ VAT (tỷ lệ 20% của Anh):

• Số tiền gộp: 120 bảng
• Số tiền ròng: 120 ÷ 1,20 = 100 bảng
• Số tiền VAT: 120 - 100 = 20 bảng

Tỷ Lệ VAT Theo Quốc Gia

• Vương quốc Anh: 20% (tiêu chuẩn), 5% (giảm), 0% (tỷ lệ zero)
• Đức: 19% (tiêu chuẩn), 7% (giảm)
• Pháp: 20% (tiêu chuẩn), 10%, 5,5%, 2,1% (tỷ lệ giảm)
• Tây Ban Nha: 21% (tiêu chuẩn), 10%, 4% (tỷ lệ giảm)
• Ý: 22% (tiêu chuẩn), 10%, 5%, 4% (tỷ lệ giảm)
• Hà Lan: 21% (tiêu chuẩn), 9% (giảm)
• Bỉ: 21% (tiêu chuẩn), 12%, 6% (tỷ lệ giảm)
• Ba Lan: 23% (tiêu chuẩn), 8%, 5% (tỷ lệ giảm)
• Thụy Điển: 25% (tiêu chuẩn), 12%, 6% (tỷ lệ giảm)
• Na Uy: 25% (tiêu chuẩn), 15%, 12% (tỷ lệ giảm)
• Đan Mạch: 25% (tiêu chuẩn, không có tỷ lệ giảm)
• Ireland: 23% (tiêu chuẩn), 13,5%, 9%, 4,8% (tỷ lệ giảm)
• Các Tiểu Vương Quốc Ả Rập Thống Nhất: 5% (tiêu chuẩn)

Các Loại Tỷ Lệ VAT

• Tỷ lệ tiêu chuẩn: Áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ
• Tỷ lệ giảm: Áp dụng cho một số hàng hóa thiết yếu (thực phẩm, sách, báo)
• Tỷ lệ Zero: Áp dụng cho xuất khẩu, một số thực phẩm, quần áo trẻ em
• Miễn thuế: Không tính VAT, nhưng không thể đòi lại VAT đầu vào (dịch vụ tài chính, giáo dục)
• Ngoài phạm vi: Không chịu VAT (lương, quyên góp)

Dành Cho Chủ Doanh Nghiệp

• Đăng ký VAT khi doanh thu vượt ngưỡng
• Tính đúng tỷ lệ VAT cho sản phẩm/dịch vụ của bạn
• Giữ hồ sơ VAT chi tiết ít nhất 6 năm
• Nộp tờ khai VAT đúng hạn để tránh phạt
• Đòi lại VAT khi mua hàng kinh doanh (VAT đầu vào)
• Phát hành hóa đơn VAT với thông tin bắt buộc
• Cân nhắc chương trình VAT tỷ lệ cố định để kế toán đơn giản hóa
• Hiểu các yêu cầu Making Tax Digital (MTD)
• Tính VAT cho nhập khẩu và xuất khẩu một cách chính xác
• Xem xét lại đăng ký VAT nếu doanh nghiệp thay đổi đáng kể

Dành Cho Người Tiêu Dùng

• Giá bán lẻ thường bao gồm VAT ở Châu Âu
• Kiểm tra xem giá có bao gồm hay loại trừ VAT
• Các mặt hàng tỷ lệ zero có VAT 0% (nhưng vẫn chịu thuế VAT)
• Quần áo trẻ em và hầu hết thực phẩm tỷ lệ zero ở Anh
• Một số dịch vụ miễn VAT (bảo hiểm, chăm sóc sức khỏe)
• Hoàn thuế VAT có sẵn cho khách du lịch ở một số quốc gia
• Mua hàng kinh doanh có thể được đòi lại VAT

Đăng Ký VAT

Khi nào bạn cần đăng ký VAT?

• Anh: Khi doanh thu vượt quá 85.000 bảng trong khoảng thời gian 12 tháng
• EU: Ngưỡng khác nhau theo quốc gia (€10.000 đến €100.000+)
• Bạn có thể đăng ký tự nguyện ngay cả khi dưới ngưỡng
• Bán hàng hóa cho EU từ Anh yêu cầu đăng ký VAT
• Dịch vụ kỹ thuật số có quy tắc VAT đặc biệt (chương trình MOSS)
• Đăng ký cho phép bạn đòi lại VAT khi mua hàng

Khi Nào Sử Dụng Máy Tính Này

• Tạo hóa đơn và báo giá cho khách hàng
• Định giá sản phẩm và dịch vụ một cách chính xác
• Tính VAT phải trả khi mua hàng
• Chuẩn bị tờ khai VAT và tài khoản
• Kiểm tra tính toán VAT trên biên lai
• Lập ngân sách và lập kế hoạch tài chính
• So sánh giá nhà cung cấp (VAT bao gồm vs loại trừ)
• Tính toán thương mại quốc tế

VAT vs Thuế Bán Hàng

VAT khác với thuế bán hàng (được sử dụng ở Mỹ):

• VAT: Thu ở mỗi giai đoạn sản xuất/phân phối
• Thuế bán hàng: Chỉ thu tại điểm bán cuối cùng
• VAT: Doanh nghiệp có thể đòi lại VAT đầu vào
• Thuế bán hàng: Không có cơ chế đòi lại cho doanh nghiệp
• VAT: Minh bạch hơn cho doanh nghiệp
• VAT: Giảm trốn thuế thông qua dấu vết giấy